Factoring als onderdeel van het modern ondernemerschap

Solvabiliteit en cashflow zijn twee belangrijke onderdelen die bepalend zijn voor het succes en het voortbestaan van een onderneming. Maar tegelijkertijd is het een uitdaging om deze pijlers voor de financiële gezondheid van bedrijven in balans te houden. En kan daar veel tijd en geld in verdwijnen.

Daar is in de markt op ingespeeld. Een hedendaagse oplossing daarvan kan namelijk zijn: zakelijke facturen verkopen. Dit wordt ook wel factoring genoemd. Maar wat is het eigenlijk en wat houdt het in?

Het verkopen van facturen

Een factuur moet worden betaald. Om dit te bereiken zijn er diverse mogelijkheden. Een debiteur kan netjes, zoals het hoort, binnen de betaaltermijn het volledige gefactureerde bedrag aan de crediteur betalen. Maar soms wordt een factuur ook (te) laat betaald of onvolledig, terwijl het geld al nodig is om aan dagelijkse verplichtingen te voldoen of te investeren.

In dat geval kan een crediteur (ook wel ondernemer) ervoor kiezen om te wachten totdat de debiteur de factuur betaalt, na misschien wel 30 of 60 dagen. Maar met factoring bestaat er nu een extra mogelijkheid. Namelijk het direct na levering van de opdracht verkopen van facturen aan een factoringbedrijf, zoals bijvoorbeeld Svea. Dit betekent dat het factoringbedrijf de factuur direct en rechtstreeks aan de crediteur betaalt.

Het factoringbedrijf heeft de schuld van de debiteur als het ware voorgeschoten. Daarmee is de zaak voor de crediteur afgedaan. Het is vervolgens het factoringbedrijf dat de betaling van de debiteur afwacht, en indien nodig achter de (terug)betaling door de daadwerkelijke debiteur aangaat.

Factoring als financieel verantwoorde keuze

(Bijna) niets in het leven is gratis. Ook factoring niet. Het is daarom goed om te kijken wat het kost om van factoring gebruik te maken en wat het kan opleveren.

Het factoringbedrijf dat zich voor betaling inspant, wil een bepaald percentage van het factuurbedrag ontvangen als betaling voor haar diensten. Een deel van het gefactureerde bedrag moet een crediteur dus als ‘compensatie’ op de koop toenemen.

Hoe hoog dit percentage precies zal zijn, hangt af van het ingeschakelde factoringbedrijf, maar ook van bijvoorbeeld het kredietrisico dat het factoringbedrijf met een bepaalde factuur of debiteur op zich neemt. Ook worden met factoring de touwtjes uit handen gegeven. Een ander bedrijf gaat namelijk de factuur voor de crediteur innen bij uitblijvende betaling. Als een crediteur graag het hele klantcontact in eigen beheer wil houden, zal zij moeten overleggen met het factoringbedrijf of dit mogelijk is.

Anderzijds ‘koopt’ de crediteur met de hiervoor genoemde kosten ook wel een aantal voordelen. Allereerst een betrouwbare en voorspelbare inkomstenstroom: zekerheid van betaling binnen 1 dag. Van tevoren weet een crediteur welk bedrag zij van het factoringbedrijf krijgt uitgekeerd en wanneer. Ten tweede wordt het risico voor de crediteur afgekocht. Als een debiteur niet vrijwillig tijdig en/of volledig betaalt, volgt een vaak langdurig en kostbaar traject om alsnog betaald te krijgen. Door dit proces uit handen te geven, hoeft de crediteur zich daarover geen zorgen meer te maken. Ook het onzekere eindresultaat heeft zij afgekocht.

Als een debiteur uiteindelijk in het geheel niet betaalt, dan is dit risico voor het factoringbedrijf, zoals bijvoorbeeld Svea. Bijvoorbeeld als de debiteur geen verhaal blijkt te bieden en hij de factuur simpelweg niet kan of wil betalen. De crediteur krijgt van het factoringbedrijf zekerheid over wat zij krijgt, wanneer zij het krijgt en dát zij het krijgt.

Al het bovenstaande afgewogen, kan worden geconcludeerd dat factoring een financieel verantwoorde keuze is, zeker met het oog op stabiliteit en zekerheid. Factoring lijkt niet te zijn weg te denken in het toekomstige ondernemerschap.